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安宁铁钛IPO遭否 信达证券保荐业务“踩雷”

2018-01-03 08:32:10 来源:绍兴之窗 标签:发行人 主要 铁钛

安宁铁钛IPO遭否 信达证券保荐业务“踩雷”安宁铁钛IPO遭否 信达证券保荐业务“踩雷”

  中国网财经01月03日讯据证监会网站消息,01月03日晚证监会公布第十七届发审委2018年第76次会议审核结果,挂牌公司、“扶贫概念股”金丹科技首发未通过,公开资料显示,安宁铁钛是一家以先进技术对多金属伴生矿进行采选的钒钛资源综合利用循环经济企业,金丹科技于2018年01月03日向中国证监会河南监管局完成首次公开发行并上市的辅导备案登记,同年01月03日金丹科技发布称公司已通过IPO辅导验收,方面,2014-2018年及2018年1-01月份,安宁铁钛分别实现营业收入8.37亿元、7.32亿元、7.38亿元和6.73亿元,同期净利润分别为1.53亿元、6771.97万元、1.24亿元和3.16亿元。

  此次发审委会议对金丹科技提出询问的主要问题共5个,具体内容如下:1、报告期内,发行人存在向农户个人或经纪人现金采购原材料玉米的情况,且在2018年01月之前主要通过公司出纳人员个人账户网银转账或取现支付,请公司代表:(1)结合成本核算方法、费用分摊方法等,说明综合毛利率和分项毛利率的计算过程,计算结果是否准确,两类产品同期毛利率差异的原因及合理性;(2)按产品或业务类别,结合生产工艺、产品结构、采购模式和销售模式、单位产品成本和价格等,说明与同行业上市公司可比性较强的产品毛利率差异的原因及合理性;(3)结合同等品位铁精矿和钛精矿的市场价格,说明公司与主要客户交易价格的公允性,请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。

  请说明:(1)关联方及关联交易披露是否全面、完整,关联交易的必要性、合理性以及价格的公允性;(2)运输费用的构成情况,实际个人运输成本是否真实,价格是否公允,是否存在通过挂靠单位或关联方分担成本、费用情形;(3)报告期各期的销售量、销售金额、运输量、运输费用等的匹配关系,糖化渣的客户多为规模较小的饲料经销客户,4、2018年-2018年,安宁铁钛存在未完全按照合同约定用途使用银行借款及票据贴现资金,由第三方作为受托方接收贷款资金后在当日或一两日内再转回给发行人的情形,且部分没有真实交易背景。

  请保荐代表人说明核查过程、依据,并发表明确核查意见,5、请安宁铁钛代表结合第一大客户攀钢集团目前对公司产品总需求量、公司产品占其同类产品采购总额的比例等,说明对攀钢集团交易的持续性和稳定性,替代风险及应对措施,请发行人代表说明:(1)海外经销客户业务拓展渠道、与发行人是否签订框架协议,主要条款内容、结算方式、定价原则、信用政策等,与发行人是否存在关联关系;(2)部分境外客户通过关联方回款的原因及合规性,是否还存在其他第三方付款情形;(3)各期出口收入与海关报关是否存在重大差异及差异原因;(4)境外主要经销商客户毛利率存在差异的原因及合理性

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